Minimiser l'impact d'une entreprise sur la société a longtemps été considéré comme incompatible avec la maximisation des bénéfices des parties prenantes. Des clients mieux informés, ainsi que des investisseurs peu enclins à la responsabilité, exigent aujourd'hui des entreprises qu'elles fassent mieux. Les entreprises réagissent, et un bénéfice net est en train d'émerger.
Au cours des 50 dernières années, le développement durable s'est surtout manifesté par l'investissement socialement responsable (ISR), qui évite d'investir dans des entreprises aux pratiques contraires à l'éthique ou risquées. Bien qu'il s'agisse d'une évolution positive pour la société, cette pratique d'exclusion a généralement été associée à des rendements au mieux moyens pour les investisseurs.
Aujourd'hui Le développement durable des entreprises a évolué au point qu'il est possible, voire avantageux, d'opérer de manière à ce que l'organisation, ses partenaires et la société y gagnent. Il est prouvé que les entreprises qui ont mis en place un triple bilan - environnemental, social et de gouvernance (ESG) - sont récompensées par un coût du capital plus faible et obtiennent souvent des résultats supérieurs à la moyenne. Ces entreprises "les meilleures de leur catégorie" ne se contentent pas de réduire leur impact sur les autres, elles réduisent également les déchets et atténuent les responsabilités dans leurs activités.
Bien qu'il s'agisse d'un concept nouveau pour beaucoup, l'ESG est en plein essor. Alors qu'ils étaient pratiquement nuls il y a dix ans, les actifs sous gestion liés à l'ESG dépassaient, à la fin de l'année 2015, les $21 trillion. Morningstar a maintenant 120 analystes couvrant les questions ESG. C'est à la fois la carotte et le bâton : les récentes crises financières ont convaincu les régulateurs et les investisseurs que les entreprises devaient fournir davantage d'informations. Et les entreprises ont reconnu que le fait d'être un bon citoyen est un point de différenciation positive des produits.
Une grande partie de l'impact de l'ESG se trouve sur le bureau du directeur financier. En ce qui concerne la composante sociale - le S dans ESG -, les entreprises qui traitent leurs employés et leurs fournisseurs de manière équitable récoltent les fruits d'une productivité accrue et d'une diminution du taux de rotation du personnel et des litiges.
Les récentes violations de données dans des entreprises telles que Cible ont montré que les entreprises ont du mal à gérer les vulnérabilités de leur chaîne d'approvisionnement qui peuvent menacer leur durabilité. De nouvelles entreprises comme Confiance des tiers ont vu le jour pour s'attaquer à ce problème alors que les entreprises s'efforcent d'identifier et de gérer ce risque. Pour les fournisseurs, démontrer la sécurité des données est devenu une exigence nécessaire pour remporter des contrats ainsi qu'un avantage concurrentiel potentiel.
Une gouvernance d'entreprise solide (le G de ESG) crée de la transparence et de la stabilité, ce qui encourage l'investissement.
La plupart des premiers utilisateurs sont de grandes multinationales, en particulier celles qui, en Europe, sont soumises aux exigences réglementaires des bourses publiques. Des entreprises telles que Mitsubishi, Pommeet Cummins fournissent des informations ESG sous la forme d'un rapport annuel. Goldman Sachs est un bon exemple de rapport ESG.
Les normes relatives à l'évaluation et à la communication des données ESG évoluent. Contrairement aux normes GAAP Si les principes financiers de l'UE sont bien définis et que la diffusion des informations se fait dans un seul sens, l'évaluation ESG reste à la fois un art et une science. La communication de ces informations parfois difficiles à mesurer est idéalement une conversation à double sens avec les parties prenantes. Tout comme les GAAP représentent une normalisation des meilleures pratiques au fil du temps, des initiatives telles que SASB et GRI visent la même cohérence et, à terme, l'auditabilité.
La conduite du changement au sein d'une organisation commence par la mesure et la communication des facteurs pertinents. Certificat en ligne de la Sustainability Academy sur la performance ESG pour les investisseurs et les professionnels du développement durable donne aux professionnels un bon aperçu des rapports ESG ainsi que des opportunités et des défis de ce domaine en pleine évolution.
Ce qui est mesuré est géré. Rendre les marchés et les entreprises plus transparents profitera à la fois à l'environnement et à l'économie.
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Bio :
Michael Hines est un cadre financier, un consultant et un entrepreneur. Il est spécialisé dans la gestion du changement, les mesures commerciales, les risques liés à la chaîne d'approvisionnement et le développement durable. Son expérience porte sur les petites et grandes entreprises, les restructurations, les start-ups et les acquisitions.
Pour en savoir plus sur les rapport sur le développement durable, Lignes directrices de la GRI, actuelles au niveau mondial et législation locale, tendances récentes et l'assurance externe, rejoignez maintenant le Programme des praticiens certifiés en matière de développement durableAdvanced Edition 2016 à Houston, les 23 et 24 février.
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