Les facteurs ESG jouent un rôle important dans les décisions d'investissement, car ils fournissent des informations précieuses sur les pratiques durables et éthiques d'une entreprise.
Les investisseurs reconnaissent de plus en plus l'impact potentiel des facteurs non financiers sur la durabilité et la performance à long terme d'une entreprise. Cependant, bien que les investissements fondés sur les facteurs ESG aient gagné en popularité, les actifs réels sous gestion (AUM) désignés comme étant liés aux facteurs ESG sont considérablement plus faibles que ce qui est souvent rapporté.
Cet écart entre les estimations déclarées des actifs sous gestion ESG et la réalité peut être attribué aux facteurs suivants :
Défis en matière de mesure:
Définir et mesurer les investissements liés à l'ESG est une tâche complexe. Différentes organisations et institutions peuvent utiliser des critères et des définitions variables pour classer les investissements comme étant liés à l'ESG. Cette incohérence entraîne des disparités dans les rapports et l'estimation du total des actifs sous gestion relevant de l'ESG.
L'écoblanchiment:
Certaines institutions peuvent s'adonner à l'"écoblanchiment", qui consiste à présenter les investissements comme étant plus favorables à l'ESG qu'ils ne le sont réellement. Cela peut entraîner une surestimation des actifs alloués à l'investissement ESG.
Rapports incomplets:
Certaines institutions peuvent prendre en compte les facteurs ESG dans leurs décisions d'investissement sans énoncer explicitement une politique axée sur l'ESG. Par conséquent, leurs investissements liés à l'ESG peuvent ne pas être reflétés avec précision dans les méthodes de reporting conventionnelles.
Différents niveaux d'intégration:
Certains investisseurs peuvent intégrer les critères ESG à des degrés divers, allant de leur intégration totale dans leur processus d'investissement à leur prise en compte en tant que facteurs secondaires. Cette diversité d'approches peut conduire à des estimations différentes du total des actifs sous gestion axés sur les critères ESG.
Un paysage en mutation:
La popularité de l'investissement ESG s'est accrue et le secteur est en constante évolution. Il peut donc s'avérer difficile d'obtenir un aperçu précis de l'ensemble des actifs sous gestion consacrés aux critères ESG, en particulier si les méthodes de reporting sont à la traîne par rapport aux évolutions du secteur.
Des lignes directrices normalisées pour le reporting réduisent les divergences dans le reporting des actifs sous gestion ESG
L'élaboration de lignes directrices et de définitions normalisées pour les rapports sur les investissements liés à l'ESG peut contribuer à assurer la cohérence entre les différentes organisations et institutions. Il serait ainsi plus facile de comparer et d'agréger des données provenant de différentes sources. Des organisations telles que le Global Reporting Initiative (GRI), Conseil des normes de comptabilité durable (SASB)et Carbon Disclosure Project (CDP) travailler à l'élaboration et à la promotion de cadres normalisés pour la communication d'informations ESG.
En outre, les groupes et réseaux d'investisseurs, tels que le Principes pour l'investissement responsable (PRI) et le Institut CFAcontribuent à la promotion de pratiques cohérentes en matière de rapports ESG. Des organisations comme le Organisation internationale de normalisation (ISO) et le Fondation des normes internationales d'information financière (IFRS) peuvent contribuer en fournissant des cadres normalisés qui intègrent les considérations ESG dans les rapports financiers. Tous ces organismes établissent des une plus grande transparence et exigences en matière de divulgation pour les investissements liés à l'ESG, ce qui contribue également à l'amélioration de la qualité de l'information. écoblanchiment l'atténuation.
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