Los factores ASG desempeñan un papel importante a la hora de influir en las decisiones de inversión, ya que proporcionan información valiosa sobre la sostenibilidad y las prácticas éticas de una empresa.
Los inversores reconocen cada vez más el impacto potencial de los factores no financieros en la sostenibilidad y los resultados a largo plazo de una empresa. Sin embargo, aunque la inversión basada en factores ASG ha ganado popularidad, los activos bajo gestión (AUM) designados como relacionados con ASG son considerablemente más pequeños de lo que se suele informar.
Esta brecha entre las estimaciones comunicadas de AUM ESG y la realidad puede atribuirse a los siguientes factores:
Retos de medición:
Definir y medir las inversiones relacionadas con la ASG es una tarea compleja. Las distintas organizaciones e instituciones pueden emplear criterios y definiciones diferentes para clasificar las inversiones como relacionadas con la ASG. Esta incoherencia da lugar a disparidades en la presentación de informes y la estimación del volumen total de activos bajo el paraguas ASG.
Lavado verde:
Algunas instituciones pueden incurrir en "lavado verde", que consiste en presentar las inversiones como más respetuosas con la ASG de lo que realmente son. Esto puede dar lugar a una sobreestimación de los activos asignados a la inversión ASG.
Informes incompletos:
Algunas entidades pueden tener en cuenta factores ASG en sus decisiones de inversión sin declarar explícitamente una política centrada en ellos. En consecuencia, es posible que sus inversiones relacionadas con los factores ASG no se reflejen con exactitud en los métodos de información convencionales.
Diferentes niveles de integración:
Algunos inversores pueden integrar los criterios ASG en distinta medida, desde incorporarlos plenamente a su proceso de inversión hasta considerarlos factores secundarios. Esta diversidad de enfoques puede dar lugar a diferentes estimaciones del total de AUM centrados en ESG.
Paisaje cambiante:
La popularidad de la inversión ASG ha aumentado, y el sector está en constante evolución. Esto puede dificultar la obtención de una instantánea precisa de los activos totales dedicados a criterios ASG, especialmente si los métodos de información van a la zaga de la evolución del sector.
Las directrices de información normalizadas reducen la discrepancia en la notificación de los activos ESG
La elaboración de directrices y definiciones normalizadas para la presentación de informes sobre las inversiones relacionadas con la ASG puede ayudar a garantizar la coherencia entre las distintas organizaciones e instituciones. Esto facilitaría la comparación y agregación de datos procedentes de diversas fuentes. Organizaciones como la Iniciativa Mundial para la Elaboración de Informes (GRI), Consejo de Normas Contables de Sostenibilidad (SASB)y Proyecto de Divulgación del Carbono (CDP) trabajar en el desarrollo y la promoción de marcos normalizados para la comunicación de información ASG.
Además, los grupos y redes de inversores, como el Principios de Inversión Responsable (PRI) y el Instituto CFAcontribuyen abogando por prácticas coherentes de información ESG. Organizaciones como la Organización Internacional de Normalización (ISO) y el Fundación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) pueden contribuir proporcionando marcos normalizados que incorporen consideraciones ASG en la información financiera. Todos estos organismos establecen mayor transparencia y requisitos de divulgación para las inversiones relacionadas con ESG, lo que también ayuda a lavado verde mitigación.
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